關(guān)于2024年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)工作報(bào)告
——2025年8月27日在紅旗區(qū)第十五屆人大常委會(huì)
第二十九次會(huì)議上
紅旗區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 趙 敏
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2024年度紅旗區(qū)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
按照區(qū)委、區(qū)政府部署，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了2024年度紅旗區(qū)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的情況，審計(jì)結(jié)果表明：全區(qū)各部門(mén)在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中和三中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于河南工作和審計(jì)工作的重要指示批示精神，區(qū)財(cái)政層層壓實(shí)責(zé)任，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，爭(zhēng)取上級(jí)資金，緊扣“三保”底線(xiàn)不松懈，全力做好資金保障和政策支持工作。
——切實(shí)保障改善民生。精準(zhǔn)落實(shí)民生各項(xiàng)政策，持續(xù)加大民生領(lǐng)域資金投入力度，充分發(fā)揮社會(huì)救助、救急作用。按時(shí)足額發(fā)放農(nóng)村低保237.1萬(wàn)元、特困人員救助供養(yǎng)110.8萬(wàn)元和殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”補(bǔ)助資金194萬(wàn)元等，堅(jiān)守民生底線(xiàn)，堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先導(dǎo)向，在推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展中不斷增進(jìn)民生福祉，讓群眾共享發(fā)展成果。
——助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。聚焦優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，多措并舉為企業(yè)紓困賦能。全面落實(shí)減稅降費(fèi)一攬子政策，強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金引導(dǎo)作用，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)同聯(lián)動(dòng)，及時(shí)兌付“專(zhuān)精特新”制造業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等省級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1207.1萬(wàn)元，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力。
——高效利用“一卡通”惠民惠農(nóng)。依托“一卡通”系統(tǒng)，對(duì)各項(xiàng)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，直達(dá)補(bǔ)貼對(duì)象個(gè)人賬戶(hù)，通過(guò)減少中間環(huán)節(jié)提升發(fā)放效率，確保資金精準(zhǔn)及時(shí)到位。2024年累計(jì)發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、就業(yè)補(bǔ)助等60個(gè)項(xiàng)目，發(fā)放成功率達(dá)100%，切實(shí)打通惠民服務(wù)“最后一公里”。
——全力支持鄉(xiāng)村振興。健全財(cái)政保障機(jī)制，保持支農(nóng)資金投入穩(wěn)定。聯(lián)合國(guó)元保險(xiǎn)為紅旗區(qū)5.1萬(wàn)畝小麥、玉米提供205.7萬(wàn)元保費(fèi)保障，筑牢糧食安全生產(chǎn)防線(xiàn)；統(tǒng)籌231萬(wàn)元資金，重點(diǎn)支持瑞之恩鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)園和雨露計(jì)劃職業(yè)教育補(bǔ)助項(xiàng)目實(shí)施，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興邁出堅(jiān)實(shí)步伐。
一、基本情況
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況（財(cái)政收支平衡情況）
收入總計(jì)243045萬(wàn)元（含一般公共預(yù)算收入96195萬(wàn)元）支出總計(jì)226250萬(wàn)元（含一般公共預(yù)算支出119456萬(wàn)元），當(dāng)年結(jié)余16795萬(wàn)元。（結(jié)余指標(biāo)主要為上級(jí)指標(biāo)文結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)，凈結(jié)余為0萬(wàn)元）
2024年紅旗區(qū)無(wú)全口徑留抵退稅。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
收入總計(jì)131687萬(wàn)元，支出總計(jì)118167萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余13520萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
上年結(jié)余收入491萬(wàn)元，本年上級(jí)補(bǔ)助收入242萬(wàn)元，收入總計(jì)733萬(wàn)元，本年調(diào)出資金491萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余242萬(wàn)元
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
收入總計(jì)3836萬(wàn)元，支出總計(jì)2422萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余1414萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余10411萬(wàn)元。
（五）地方政府債務(wù)情況
上年末地方政府債務(wù)余額124794萬(wàn)元，本年地方政府債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入54890萬(wàn)元，本年地方政府債務(wù)還本支出2443萬(wàn)元，年末地方政府債務(wù)余額177241萬(wàn)元（本年地方政府債務(wù)余額限額預(yù)算數(shù)177727萬(wàn)元）。
（六）以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
截至2025年7月底，針對(duì)2023年度財(cái)政同級(jí)審計(jì)查出的29個(gè)問(wèn)題，立行立改27個(gè)，持續(xù)整改2個(gè)，制定完善規(guī)章制度5項(xiàng)。
二、2024年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)
此次審計(jì)在貫徹落實(shí)重大決策部署和完成重點(diǎn)工作任務(wù)、預(yù)算管理制度改革落實(shí)、地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解、“三保”支出合規(guī)性、重大項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和管理實(shí)施這五個(gè)方面發(fā)現(xiàn)9項(xiàng)問(wèn)題。
1.貫徹落實(shí)重大決策部署和完成重點(diǎn)工作任務(wù)存在的問(wèn)題
（1）未實(shí)施零基預(yù)算。
區(qū)財(cái)政局未按照預(yù)算編制要求實(shí)施零基預(yù)算。
（2）區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)管理缺失，2024年全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算無(wú)收益。
2024年度三家區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)均未簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，且據(jù)2024年度區(qū)財(cái)政決算表（草案）顯示，當(dāng)年全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算無(wú)收益。
2.預(yù)算管理制度改革落實(shí)存在的問(wèn)題
（3）紅旗區(qū)財(cái)政局部門(mén)預(yù)算調(diào)整制度不完善。
區(qū)財(cái)政局提供的預(yù)算支出指標(biāo)調(diào)整通知單中，個(gè)別資金申請(qǐng)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)簽字，無(wú)公章或未附會(huì)議紀(jì)要等。
（4）未制定區(qū)級(jí)公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)管理實(shí)施細(xì)則。
區(qū)財(cái)政局未結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定區(qū)級(jí)公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)管理實(shí)施細(xì)則。
（5）國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平較低，財(cái)政兌付能力弱。
2024年紅旗區(qū)有12個(gè)月國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平指標(biāo)低于財(cái)政部明確的庫(kù)款保障指標(biāo)合理區(qū)間0.3-0.8的下限，且12個(gè)月都低于省財(cái)政廳發(fā)布的預(yù)警紅線(xiàn)0.1。
（6）財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)進(jìn)行撤銷(xiāo)。
區(qū)財(cái)政局一專(zhuān)戶(hù)連續(xù)三年除利息收入外，無(wú)其他收支業(yè)務(wù)發(fā)生，未及時(shí)將該賬戶(hù)進(jìn)行撤銷(xiāo)。
3.地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解存在的問(wèn)題
（7）專(zhuān)項(xiàng)債賬戶(hù)利息收入未上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額207.55萬(wàn)元。
截至2025年3月底，根據(jù)區(qū)財(cái)政局劃撥專(zhuān)項(xiàng)債單位提供的銀行流水顯示，15個(gè)專(zhuān)項(xiàng)債專(zhuān)戶(hù)利息收入共計(jì)207.55萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。
4.“三保”支出合規(guī)性存在的問(wèn)題
（8）拖欠文明城市獎(jiǎng)、城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助資金3117萬(wàn)元。
經(jīng)審計(jì)抽查，截至2024年底，紅旗區(qū)拖欠事業(yè)全供人員2023年文明城市獎(jiǎng)2551萬(wàn)元，拖欠2024年城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制補(bǔ)助資金公用經(jīng)費(fèi)566萬(wàn)元。
5.重大項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行和管理實(shí)施存在的問(wèn)題
（9）2024年紅旗區(qū)中央預(yù)算內(nèi)資金項(xiàng)目支出進(jìn)度較慢，涉及資金4873萬(wàn)元。
經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，截至2025年6月底，紅旗區(qū)2024年度中央預(yù)算內(nèi)資金5個(gè)項(xiàng)目支付進(jìn)度為0，金額合計(jì)4873萬(wàn)元。
三、2024年區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)
此次審計(jì)覆蓋了區(qū)本級(jí)9家預(yù)算單位，1家國(guó)有企業(yè)，重點(diǎn)從殯葬領(lǐng)域腐敗亂象整治、水災(zāi)捐贈(zèng)資金管理使用績(jī)效情況、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況、重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和對(duì)所屬單位的管理監(jiān)督、內(nèi)控制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況這五個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)，共發(fā)現(xiàn)13項(xiàng)問(wèn)題。
1.殯葬領(lǐng)域腐敗亂象整治情況
（10）未將公益性安葬設(shè)施建設(shè)及管理費(fèi)用列入預(yù)算進(jìn)行保障。
區(qū)洪門(mén)鎮(zhèn)未將公益性安葬設(shè)施建設(shè)資金和管理、維護(hù)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算。
（11）鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益性公墓重建設(shè)輕管護(hù)。
區(qū)洪門(mén)鎮(zhèn)公益性公墓未配備管理用房、祭掃場(chǎng)所等。
2.水災(zāi)捐贈(zèng)資金管理使用績(jī)效等存在的問(wèn)題
（12）博愛(ài)家園項(xiàng)目固定資產(chǎn)未進(jìn)行產(chǎn)權(quán)移交，涉及資金94.13萬(wàn)元。
根據(jù)區(qū)紅十字會(huì)提供的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告顯示，區(qū)紅十字會(huì)與王連屯村、孟營(yíng)一村村委會(huì)簽訂博愛(ài)家園項(xiàng)目固定資產(chǎn)移交管理協(xié)議書(shū)，但未將博愛(ài)家園項(xiàng)目王連屯村避難所（培訓(xùn)室）和孟營(yíng)一村避難所（培訓(xùn)室）的固定資產(chǎn)94.13萬(wàn)元進(jìn)行產(chǎn)權(quán)移交。
（13）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)，涉及資金2.23萬(wàn)元。
區(qū)紅十字會(huì)購(gòu)買(mǎi)博愛(ài)家園項(xiàng)目辦公設(shè)備一批金額2.23萬(wàn)元，應(yīng)記未記固定資產(chǎn)，存在賬外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
（14）博愛(ài)家園項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2024年7月至2025年7月，區(qū)紅十字會(huì)博愛(ài)家園項(xiàng)目資金未按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄等賬務(wù)處理。
3.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題
（15）部分資產(chǎn)賬實(shí)不符。
審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，區(qū)屬預(yù)算部門(mén)將貨物、采購(gòu)、服務(wù)、工程等多個(gè)項(xiàng)目欠款債務(wù)轉(zhuǎn)讓給鴻潤(rùn)集團(tuán)，但未移交所對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)。
（16）房屋賬實(shí)不符，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不到位，涉及房屋面積350平方米。
區(qū)疾控中心有兩處房產(chǎn)，一處位于中原路東段171號(hào)，另一處位于新鄉(xiāng)市花園東街33號(hào)，固定資產(chǎn)賬目與實(shí)際不符。
（17）房屋閑置，未能發(fā)揮效益，涉及面積74平方米。
區(qū)西街辦事處位于雙石橋同慶巷的房產(chǎn)多年閑置未發(fā)揮應(yīng)有效益。
（18）固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。
區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心有7輛公務(wù)用車(chē)因車(chē)齡較大等原因停駛，在2024年7月進(jìn)行封存，資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。
4.重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和對(duì)所屬單位的管理監(jiān)督存在的問(wèn)題
（19）公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)賬實(shí)不符，差額為9.43萬(wàn)元。
4家預(yù)算單位2024年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支付業(yè)務(wù)查詢(xún)中實(shí)際支付數(shù)與決算數(shù)不符。涉及金額9.43萬(wàn)元，分別為：區(qū)小店鎮(zhèn)、區(qū)疾控中心、區(qū)洪門(mén)鎮(zhèn)、區(qū)司法局。
5.內(nèi)控制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行存在的問(wèn)題
（20）合同約定的支付方式不明確，涉及資金34.03萬(wàn)元。
2022年3月10日，區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心與陽(yáng)天建筑公司簽訂《海關(guān)東院辦公區(qū)餐廳裝飾裝修工程》合同，其中第六條與第八條前后矛盾，約定的支付方式不明確。
（21）記賬憑證管理不規(guī)范，涉及資金3.02萬(wàn)元。
一是區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心支付公共衛(wèi)生服務(wù)中心物業(yè)費(fèi)2.46萬(wàn)元，記賬憑證摘要寫(xiě)成智慧城市運(yùn)營(yíng)中心物業(yè)費(fèi)，記賬憑證填寫(xiě)不規(guī)范。二是區(qū)直三幼存在發(fā)票內(nèi)容與送貨單內(nèi)容不符和發(fā)票信息不全等問(wèn)題。
（22）區(qū)直幼兒園購(gòu)買(mǎi)肉類(lèi)食品，未附肉類(lèi)檢疫合格證明。
區(qū)直三幼購(gòu)買(mǎi)牛腱未附肉類(lèi)檢疫合格證明。
四、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)預(yù)算編制與國(guó)企管理機(jī)制。全面推行零基預(yù)算，打破預(yù)算編制中的基數(shù)依賴(lài)，根據(jù)實(shí)際需求和項(xiàng)目?jī)?yōu)先級(jí)科學(xué)核定預(yù)算；完善區(qū)國(guó)有企業(yè)目標(biāo)責(zé)任管理機(jī)制，明確國(guó)有企業(yè)權(quán)責(zé)、考核指標(biāo)及獎(jiǎng)懲，按相關(guān)規(guī)定納入年度考核，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督。
（二）規(guī)范財(cái)務(wù)核算與資金監(jiān)管流程。針對(duì)賬實(shí)不符問(wèn)題，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)核查并整改，建立健全費(fèi)用核算與監(jiān)督機(jī)制；加強(qiáng)公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)管理，盡快制定區(qū)級(jí)實(shí)施細(xì)則，規(guī)范票據(jù)申領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)流程；嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)債賬戶(hù)管理，及時(shí)將利息收入上繳國(guó)庫(kù)，確保資金合規(guī)使用。
（三）提升財(cái)政保障能力與資金執(zhí)行效率。采取有效措施提高國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平，增強(qiáng)財(cái)政兌付能力，優(yōu)先保障工資發(fā)放及民生支出，盡量避免拖欠問(wèn)題；對(duì)2024年中央預(yù)算內(nèi)資金項(xiàng)目支出進(jìn)度較慢的情況，深入分析原因，督促相關(guān)單位制定推進(jìn)計(jì)劃，加快項(xiàng)目實(shí)施與資金撥付，提高資金使用效益。
（四）構(gòu)建審計(jì)整改閉環(huán)管理長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)上述問(wèn)題建立整改臺(tái)賬，明確責(zé)任單位、整改時(shí)限和具體措施，定期跟蹤整改進(jìn)度；加強(qiáng)整改結(jié)果核查與問(wèn)責(zé)，對(duì)整改不力或拒不整改的單位和個(gè)人嚴(yán)肅處理；推動(dòng)建立健全相關(guān)制度機(jī)制，從源頭上防范同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題全面整改到位。
本報(bào)告反映的是此次區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)局依法征求了被審計(jì)單位的意見(jiàn)，出具了審計(jì)報(bào)告。相關(guān)單位正在積極整改。審計(jì)部門(mén)將跟蹤督促，年底前報(bào)告全面整改情況。
主任、各位副主任，各位委員，我們將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大、二十屆二中、三中全會(huì)精神和習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示精神，緊扣省委全會(huì)“1+2+4+N”目標(biāo)任務(wù)體系，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府工作部署，自覺(jué)接受區(qū)人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，充分發(fā)揮審計(jì)在反腐治亂中的重要作用，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督護(hù)航紅旗區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。